Andorra es conocida por su atractivo sistema fiscal que ofrece ventajas a residentes y empresas. Si estás considerando mudarte a Andorra o iniciar un negocio en el país, es fundamental conocer cómo funcionan los impuestos en este pequeño principado. A continuación, te proporcionamos una guía completa sobre los principales impuestos en Andorra, cómo afectan tanto a las personas físicas como a las empresas, y qué ventajas fiscales puedes aprovechar.

¿Por qué Andorra tiene un sistema fiscal atractivo?

Andorra ha ganado popularidad como destino para aquellos que buscan un entorno fiscal más favorable. El sistema impositivo en el país se caracteriza por tasas impositivas más bajas en comparación con otros países europeos, lo que lo convierte en un lugar atractivo para individuos y empresas. Además, Andorra ofrece ventajas como la ausencia de impuestos sobre la riqueza, el patrimonio o la sucesión, lo que hace que muchos vean en el país una oportunidad para optimizar su carga fiscal.

Impuestos para personas físicas en Andorra

Los residentes fiscales en Andorra, tanto nacionales como extranjeros, están sujetos a un sistema fiscal que gravará sus ingresos y patrimonio de acuerdo con las normativas locales. A continuación, desglosamos los principales impuestos que afectan a las personas físicas.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es uno de los impuestos más importantes para los residentes en Andorra. Aunque Andorra no tiene un sistema de impuestos progresivos como otros países, sí que aplica un sistema de tipo fijo en el que las rentas personales se gravan a diferentes tipos impositivos según el nivel de ingresos.

Las tasas del IRPF en Andorra son relativamente bajas:

• 0% para ingresos hasta 24.000 euros anuales.
• 5% para ingresos entre 24.001 y 40.000 euros.
• 10% para ingresos superiores a 40.000 euros.

Esto hace que Andorra sea muy atractiva para aquellos que tienen ingresos elevados. Además, existen deducciones fiscales por la compra de vivienda o por el mantenimiento de dependientes.

Impuesto sobre el patrimonio

En Andorra no existe un impuesto sobre el patrimonio, lo que significa que los residentes no tienen que pagar por la acumulación de activos como propiedades, inversiones o ahorros. Esto es una ventaja significativa en comparación con otros países donde los impuestos sobre el patrimonio pueden ser elevados.

Impuesto sobre sucesiones y donaciones

Otro aspecto positivo del sistema fiscal andorrano es que el impuesto sobre sucesiones y donaciones es muy bajo. En Andorra, las herencias y donaciones entre familiares directos están exentas de tributación. Sin embargo, si los beneficiarios no son familiares cercanos, se aplican tipos impositivos muy reducidos.

IVA en Andorra

Andorra tiene un sistema de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) conocido como IGI (Impuesto General Indirecto), que se aplica a la venta de bienes y servicios. El tipo general del IGI es del 4,5%, que es uno de los más bajos de Europa. Existen tipos reducidos para ciertos productos y servicios, como los alimentos o medicamentos, que están exentos o tienen tipos impositivos aún más bajos.

Impuestos para empresas en Andorra

El entorno fiscal favorable en Andorra también beneficia a las empresas. Las tasas impositivas son considerablemente más bajas que en muchos otros países europeos, lo que incentiva la creación y el crecimiento de negocios en el principado.

Impuesto de sociedades

El Impuesto sobre Sociedades en Andorra es uno de los más bajos de Europa, con una tasa general del 10%. Sin embargo, existen incentivos fiscales que permiten reducir aún más la carga tributaria. Por ejemplo:

• Las empresas que obtienen menos de 50.000 euros anuales pueden pagar un tipo impositivo del 2%.
• Las empresas que se dedican a la investigación y el desarrollo (I+D) o actividades tecnológicas pueden beneficiarse de exenciones o reducciones fiscales.

Además, las empresas que operan dentro de sectores específicos, como la tecnología o el turismo, pueden acceder a un régimen fiscal favorable que les permite optimizar aún más sus impuestos.

Impuesto sobre el valor añadido (IGI) para empresas

Las empresas en Andorra también están sujetas al IGI, el equivalente al IVA. La tasa general es del 4,5%, y se aplica a la mayoría de productos y servicios vendidos dentro del país. Al igual que el sistema fiscal para individuos, este tipo es uno de los más bajos de Europa.

Impuesto sobre la renta de no residentes

Las personas que no residen en Andorra, pero que tienen ingresos generados en el país, están sujetas a un tipo impositivo específico. Los no residentes deben pagar un impuesto sobre la renta de no residentes que varía según el tipo de ingreso:

• Rentas derivadas de actividades laborales: 10%
• Rentas derivadas de alquileres y otras actividades pasivas: 10%

Ventajas fiscales de Andorra

El sistema fiscal de Andorra tiene varias ventajas que lo hacen muy atractivo, tanto para personas físicas como para empresas:

• Bajas tasas impositivas: Las tasas impositivas son considerablemente más bajas que en muchos países europeos.
• Exenciones fiscales: Andorra ofrece numerosas exenciones fiscales para residentes, empresarios y herencias.
• Estabilidad fiscal: El país tiene un sistema fiscal transparente y predecible, lo que otorga una gran seguridad jurídica a los contribuyentes.
• Sin impuestos sobre el patrimonio: A diferencia de muchos países europeos, Andorra no cobra impuestos sobre el patrimonio, la riqueza o la sucesión.

Conclusión

Andorra ofrece un entorno fiscal muy atractivo para individuos y empresas. Con impuestos bajos, exenciones fiscales y una gran estabilidad en el sistema fiscal, el principado se ha convertido en un destino popular tanto para quienes buscan optimizar su carga tributaria como para quienes desean iniciar un negocio en un entorno favorable. Si estás considerando mudarte a Andorra o empezar un proyecto empresarial, el sistema fiscal andorrano puede ser una excelente opción.