Andorre est réputée pour son système fiscal attractif, qui offre des avantages aux résidents et aux entreprises. Si vous envisagez de vous installer en Andorre ou d'y créer une entreprise, il est essentiel de comprendre le fonctionnement des impôts dans cette petite principauté. Vous trouverez ci-dessous un guide complet des principaux impôts andorrans, de leur impact sur les particuliers et les entreprises, et des avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier.

Pourquoi Andorre a-t-elle un système fiscal attractif ?

Andorre est devenue une destination prisée par ceux qui recherchent un environnement fiscal plus favorable. Son système fiscal se caractérise par des taux d'imposition plus bas que ceux d'autres pays européens, ce qui en fait une destination attractive pour les particuliers et les entreprises. De plus, Andorre offre des avantages tels que l'absence d'impôts sur la fortune, les successions et les héritages, ce qui incite de nombreuses personnes à y voir une opportunité d'optimiser leur fiscalité.

Impôts des particuliers en Andorre

Les résidents fiscaux en Andorre, qu'ils soient nationaux ou étrangers, sont soumis à un régime fiscal qui impose leurs revenus et leur patrimoine conformément à la réglementation locale. Nous détaillons ci-dessous les principaux impôts applicables aux particuliers.

Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF)

Il Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) Il s'agit de l'un des impôts les plus importants pour les résidents d'Andorre. Bien qu'Andorre ne dispose pas d'un système fiscal progressif comme d'autres pays, elle applique un système d'imposition forfaitaire selon lequel les revenus des personnes physiques sont imposés à des taux différents selon le niveau de revenu.

Les taux d’impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre sont relativement bas :

• 0% pour les revenus jusqu'à 24 000 euros par an.
• 5% pour les revenus compris entre 24 001 et 40 000 euros.
• 10% pour les revenus supérieurs à 40 000 euros.

Cela rend Andorre très attractive pour les personnes à revenus élevés. De plus, des déductions fiscales sont offertes pour l'achat d'un logement ou pour l'entretien de personnes à charge.

Impôt sur la fortune

En Andorre, il n'y a pas impôt sur la fortune, ce qui signifie que les résidents n'ont pas à payer pour accumuler des actifs tels que des biens immobiliers, des investissements ou de l'épargne. Il s'agit d'un avantage considérable par rapport à d'autres pays où l'impôt sur la fortune peut être élevé.

Impôt sur les successions et les donations

Un autre aspect positif du système fiscal andorran est que droits de succession et de donation C'est très faible. En Andorre, les successions et les donations entre membres de la famille proche sont exonérées d'impôt. Toutefois, si les bénéficiaires ne sont pas des parents proches, des taux d'imposition très bas s'appliquent.

TVA en Andorre

Andorre dispose d'un système de Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) connu sous le nom de IGI (Impôt indirect général)s'applique à la vente de biens et de services. Le taux général de l'IGI est de 4,5 %, l'un des plus bas d'Europe. Des taux réduits existent pour certains produits et services, comme les denrées alimentaires ou les médicaments, qui sont exonérés ou bénéficient de taux d'imposition encore plus bas.

Impôts sur les sociétés en Andorre

L'environnement fiscal favorable d'Andorre profite également aux entreprises. Les taux d'imposition y sont considérablement plus bas que dans de nombreux autres pays européens, ce qui encourage la création et la croissance d'entreprises en Principauté.

Impôt sur les sociétés

Il Impôt sur les sociétés En Andorre, le taux d'imposition est l'un des plus bas d'Europe, avec un taux général de 10 %. Cependant, des incitations fiscales peuvent réduire davantage la charge fiscale. Par exemple :

• Les entreprises dont le revenu annuel est inférieur à 50 000 € peuvent être imposées à un taux de 2 %.
• Les entreprises engagées dans des activités de recherche et développement (R&D) ou technologiques peuvent bénéficier d'exonérations ou de réductions d'impôt.

De plus, les entreprises opérant dans des secteurs spécifiques, tels que la technologie ou le tourisme, peuvent accéder à des régimes fiscaux favorables qui leur permettent d’optimiser davantage leurs impôts.

Taxe sur la valeur ajoutée (IGI) pour les entreprises

Les entreprises en Andorre sont également soumises à la IGI, l'équivalent de la TVA. Le taux général est de 4,5 % et s'applique à la plupart des produits et services vendus dans le pays. À l'instar du système fiscal des particuliers, ce taux est l'un des plus bas d'Europe.

Impôt sur le revenu des non-résidents

Les personnes qui ne résident pas en Andorre, mais qui perçoivent des revenus générés dans le pays, sont soumises à un taux d'imposition spécifique. Les non-résidents doivent s'acquitter d'une taxe. impôt sur le revenu des non-résidents qui varie selon le type de revenu :

• Revenus provenant d'activités professionnelles : 10 %
• Revenus provenant de locations et d'autres activités passives : 10 %

Avantages fiscaux d'Andorre

Le système fiscal andorran présente plusieurs avantages qui le rendent très attractif tant pour les particuliers que pour les entreprises :

• Faibles taux d’imposition : Les taux d’imposition sont considérablement plus bas que dans de nombreux pays européens.
• Exonérations fiscales : Andorre offre de nombreuses exonérations fiscales pour les résidents, les propriétaires d'entreprise et les successions.
• Stabilité budgétaire : Le pays dispose d’un système fiscal transparent et prévisible, qui offre aux contribuables une grande sécurité juridique.
• Pas d'impôt sur la fortune : Contrairement à de nombreux pays européens, Andorre ne prélève pas d'impôt sur la fortune, ni sur les successions, ni sur les successions.

Conclusion

Andorre offre un environnement fiscal très attractif pour les particuliers et les entreprises. Avec des impôts faibles, des exonérations fiscales et un système fiscal très stable, la principauté est devenue une destination prisée, tant pour ceux qui cherchent à optimiser leur fiscalité que pour ceux qui souhaitent créer une entreprise dans un environnement favorable. Si vous envisagez de vous installer en Andorre ou de créer une entreprise, le système fiscal andorran peut être une excellente option.